12. 자 금

출납규정
(EOM-자-0100)

가지급금관리 규칙
(EOM-자-0101)

받을어음관리 규칙
(EOM-자-0102)

자금관리 규정
(EOM-자-0200)

수요자금융 운영 규칙(EOM-자-0201)

부서

자 금 부

제정

94 5, 2

표준번호

EOM-자-0100

1/6

기능

출납

개정













제목

출 납 규 정

 

 목      차
  1. 적용범위
  2. 목      적
  3. 용어의 정의
  4. 준수의무
  5. 추진조직
  6. 임      무
  7. 업무처리절차

 

1.적용범위

    본 규정은 (주)기술사사무소 성우엔지니어링(이하"회사"라 함)에서 발생한 금전의 입금, 지출, 운용, 보관 등 금전출납 업무전반에 대하여 적용한다.

2.목적

    회사의 금전의 증감이동에 관한 기준을 정함으로써 정확하고 신속한 금전처리와 금전관리의 효율화를 목적으로 한다.

3.용어의 정의

    3.1 이 규정에서 "금전"이라 함은 현금 및 예금을 말한다.

    3.1.1 "현금"이라 함은 내국통화 및 당좌수표, 자기앞수표, 가계당좌수표, 우편환증서, 전신환등 통화대용증권을 말한다.

    3.1.2 "예금"이라 함은 당좌예금, 별단예금, 보통예금, 기업자유예금, 정기예금, 정기적금, 외화예금 및 이와 유사한 예.적금을 말한다.

    3.2 "어음" 및 "유증권"도 금전에 준하여 이 규정에 따른다

    3.2.1 "어음"이라 함은 받을어음, 지급어음, 금융어음, 견질어음 및 이와 유사한 어음을 말한다.

    3.2.2 "유가증권"이라 함은 주식, 국채, 지방채, 회사채, 금융채, 출자증권 및 이와 유사한 유가증권을 말한다.

4.준수의무

    4.1 회사의 전부서, 현장 및 영업소는 금전의 증감 이동사항이 발생한 당일에 본 규정이 정하는 바에 따라 업무처리함을 원칙으로 한다.

    4.2 다른 규정에 따로 정하는 사항을 제외하고 위 4.1항의 원칙을 이행하지 못할 경우 사전에 자금부(이하"주관부서"라 함)의 승인을 얻어야 한다.

5.추진조직

    5.1 회사의 모든 금전 중감 이동 및 금전관리에 관한 사항은 주관부서에서 종합관리함을 원칙으로 한다.

    5.2 주관부서장은 금전출납의 효율적 관리를 위하여 필요한 경우 금전출납 관리업무의 일부를 다른 부서에 위임할 수 있으며, 이 경우에 금전출납책임자는(이하"출납책임자"라 함)다음과 같다.

    5.2.1 사 업 본 부 : 각 사업본부 및 지사 관리담당 부장

    5.2.2 영 업 소 : 해당점소장

    5.2.3 현     장 : 현장소장

    5.2.4 해 외 지 점 : 지 점 장

    5.3 주관부서의 출납책임자는 부서장으로 하며 주관부서 및 각 부문의 출납책임자는 매일 출납마감 후 회사의 출납사항 및 시재액을 관계장부와 대조하여 확인하여야 한다.

    5.4 출납책임자는 위 5.3항의 사항에 이상이 발생한 경우 즉시 주관부서장에게 보고하고 그 지시를 받아 처리하여야 한다.

    5.5 출납책임자는 출납취급담당자(이하"출납담당자"라 함)를 지정하여야 하며 출납 담당자는 매일의 금전출납사항을 관계장부에 기록, 유지하여야 한다.

6.임무

    주관부서의 임무는 회사 업무분장 내용에 따른다.

7.업무처리 절차

    7.1 현금

    7.1.1 입금

      1) 현금 입금시에는 현금과 함께 입금전표는 대차의 증빙서류가 반드시 첨부되어야 하며 출납담당자는 그 기재금액과 현금을 대조 확인한 후 전표의 출납 확인란에 날인을 함으로써 입금증 교부에 갈음한다.

      2) 출납담당자가 입금표를 발행하는 경우 회사 소양식의 입금표(영수증 등)를 작성하여 출납책임자의 결재를 득하여 교부하여야 하며 출납책임자는 일련번호를 부여한 영수증을 보관, 관리하여야 한다.

      3) 입금된 현금은 당일중 은행에 예금하여야 하며 각 부서, 현장 및 영업소는 입금당일에 주관부서에서 지정한 은행계좌로 송금하여야 한다.

      4) 회사의 모든 입금액은 지출과 관련된 자금으로 임의전용하여 사용할수없다.

    7.1.2 지급

      1) 현금의 지급은 지출권한 전결권자의 결재와 출납책임자의 확인을 받은 전표와 소정의 증빙서류(지출품의서, 영수증 등)에 따라 지급한다.

      2) 회사의 모든 지급은 당좌수표로 지급함을 원칙으로 하며 100만원 이하의 소액은 현금으로 지급할 수 있다. 다만, 출납책임자의 승인을 얻은 경우에 한하여 현금으로 지급할 수 있다.

      3) 당좌수표의 발행은 대표이사로부터 위임받은 자금담당임원이 행한다.

      ① 수표발행은 출납담당자가 출납책임자의 확인을 받아 전표에 근거하여 수표의 기재사항을 기재하고 발행장부에 기장한 후 출납 책임자 및 주관부서장의 결재를 득한 후 자금담당임원의 날인을 받는다.

      ② 수표발행은 지급시점에서 행하여야 하며 미리 발행.보관하여서는 안된다.

      ③ 수표발행에 사용할 인감은 반드시 금고속에 보관하여야 한다.

      ④출납책임자는 주1회 이상 수표잔량과 실물을 대조 확인하여야 한다.

      4) 출납책임자는 지급에 필요한 다음 각호에 사항을 심사, 확인하여야 한다.

      ① 출납에 필요한 정상적인 절차 여부

      ② 업무 전결 규정에 의한 품의서 및 전표결재 여부

      ③ 관련증빙 유무 여부 및 금액 확인

      5) 업무 성격상 필요한 경우 해당부서장은 주관부서장의 승인을 얻어야 가지급금 및 전도자금 사용을 신청할 수 있다.

      ① 가지급금에 대한 사용 및 사후관리에 대한사항은 가지급금 관리규칙에 따른다.

      ② 전도자금의 지급범위 및 지급시기는 회계부 전도금관리규칙 7.1항에 의하되 주관부서의 특별한 사정이 있을시는 주관부서장의 결정에 따른다.

      ③ 전도자금 사용 및 관리에 대한 책임은 해당부문의 출납책임자가 지며 이에 대한 취급절차는 이 규정에서 정하는 바에 따른다.

      ④ 전도자금 사용부서는 신청용도외 임의로 사용할 수 없으며 월1회 이상 사용에 따른 전표 및 관련증빙을 첨부하여 회계부에 제출, 정산하여야 한다.

    7.1.3 보관, 관리 및 기타

      1) 출납책임자는 주관부서장이 정한 기준에 따라 소액지급을 위한 현금을 보유할 수 있다.

      2) 출납책임자는 당좌수표, 어음 및 소액현금을 관련장부와 함께 금고속에 보관, 관리하여야 한다.

      3) 금고열쇠 및 다이얼번호는 출납담당자, 출납책임자, 주관부서장 및 임원을 제외한 제3자에게 누설 또는 보관되어서는 아니되며 금고에는 금전출납과 관련된 물품외에는 보관하여서는 안된다.

      4) 출납의 업무시간은 오전 09시 30분부터 11시 40분까지, 오후 1시 30분부터 4시 30분까지로 한다.

      5) 제7.1항중 이 규정에 정하지 아너한 사항은 주관부서장의 결정에 따른다.

    7.2 예금

    7.2.1 회사의 모든 예금은 대표이사 명의로 하여야 하며 예금계좌의 신규개설 또는 해지시에는 사전에 자금담당임원의 승인을 얻어야 한다.

    7.2.2 예금계좌에 사용하는 인감은 원칙적으로 수표발행 인감과 동일하여야 한다. 다만, 보통예금 정기적금 및 기업자유예금일 경우 해당부서의 사용인감을 사용할 수 있다.

    7.2.3 보통예금 통장을 포함한 모든 예 ·적금증서는 주관부서에서 보관함을 원칙으로 한다.

    7.2.4 보통예금 등의 통장을 이용한 입금의 경우 당일중 주관부서가 지정하는 계좌로 전액 입금하여야 한다.

    7.2.5 예금의 입금및 인출에 관한 사항은 현금업무 처리절차와 동일하게 하여야한다.

    7.2.6 출납담당자는 매일 결제은행과 당좌예금 잔액을 확인하여야 하며 출납책임자는 월1회이상 은행의 당좌예금원장과 회사의 장부를 대조, 확인하여야 한다.

    7.2.7 출납담당자는 매일 출납마감후 자금일보를 작성하여 출납담당책임자의 결재를 얻어야 하며 매월말 은행예금 잔액과 회사예금 원장을 대조,확인하여야 한다.

    7.2.8 출납담당자는 매6개월마다 거래은행에 잔액증명서를 보내 예금의 잔고를 확인하여야 하며 해당부서는 잔액증명서 및 통장사본을 회계부로 송부하여야 한다.

    7.2.9 예금통장 및 증서를 담보로 제공하는 경우에는 출납책임자는 교부받은 보관증을 확인하여야 한다.

    7.3 어음

    7.3.1 지급어음, 금융어음 및 견질어음의 발행은 제7.1항의 수표발행절차에 준한다.

    7.3.2 견질어음을 발행하는 경우 출납담당자는 출납책임자의 확인을 받은 보관증을 관리하여야 한다.

    7.3.3 출납책임자는 주1회이상 어음잔량과 실물을 대조 확인하여야 한다.

    7.3.4 출납담당자는 매일 지급어음 원장과 교환된 어음을 거래은행과 확인하여야한다.

    7.3.5 받을어음에 관한사항은 받을어음 관리규칙에 따른다.

    7.4 유가증권

    7.4.1 유가증권 취득 및 매각시에는 그 권명, 수량, 금액 및 사유를 기재하여 주관 부서장의 품의, 결재를 받아야 한다.

    7.4.2 유가증권의 관리에 관한 사항은 받을어음 관리규칙에 준한다.